案例分析
【問題1】
信息系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目中常用的成本估算方法包括自頂向下估算法、自下而上估算法、參數(shù)估算法、專家估算法和猜測估算法等，其中自頂向下估算法也稱為類比估算法。
(1)自頂向下估算方法
自頂向下估算法是從項(xiàng)目的整體出發(fā)，進(jìn)行類推，即估算人員根據(jù)以往完成類似項(xiàng)目所消耗的總成本或工作量，來推算將要開發(fā)的信息系統(tǒng)的總成本或工作量。然后，按比例將它分配到各個(gè)開發(fā)任務(wù)單元中，是一種自上而下的估算形式，通常在項(xiàng)目的初期或信息不足時(shí)進(jìn)行。例如，在合同期和市場招標(biāo)時(shí)等。不是非常精確的時(shí)候或在高層對任務(wù)的總的評估的時(shí)候采用這種方法。該方法的特點(diǎn)是簡單易行和花費(fèi)少，但具有一定的局限性，準(zhǔn)確性差，可能導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)困難。
(2)自下而上估算方法
自下而上估算法是利用工作分解結(jié)構(gòu)圖，對各個(gè)具體工作包進(jìn)行詳細(xì)的成本估算，然后將結(jié)果累加起來得出項(xiàng)目總成本。用這種方法估算的準(zhǔn)確度較好，通常是在項(xiàng)目開始以后，或者WBS已經(jīng)確定的開發(fā)階段等，需要進(jìn)行準(zhǔn)確估算的時(shí)候采用。它的特點(diǎn)是這種方法最為準(zhǔn)確。它的準(zhǔn)確度來源于每個(gè)任務(wù)的估算情況，非常費(fèi)時(shí)費(fèi)力。估算本身也需要成本支持，而且可能發(fā)生虛報(bào)現(xiàn)象。
 (3)參數(shù)估算方法
參數(shù)估算法是一種使用項(xiàng)目特性參數(shù)建立數(shù)據(jù)模型來估算成本的方法，是一種統(tǒng)計(jì)技術(shù)，如回歸分析和學(xué)習(xí)曲線。數(shù)學(xué)模型可以簡單也可以復(fù)雜。有的是簡單的線性關(guān)系模型，有的模型就比較復(fù)雜。一般參考?xì)v史信息，重要參數(shù)必須量化處理，根據(jù)實(shí)際情況，對參數(shù)模型按適當(dāng)比例調(diào)整。每個(gè)任務(wù)必須至少有一個(gè)統(tǒng)一的規(guī)模單位。例如，平方米(m2)，米(m)，臺(tái)，KLOC，F(xiàn)P，人/天，人/月，人/年等。其中的參數(shù)如xx 元/m2, xx 元/m, xx元/臺(tái)，xx 元/KLOC, xx元/FP, xx元/人/天。一般說存在成熟的項(xiàng)目估算模型和具有良好的數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)時(shí)可以采用。它的特點(diǎn)比較簡單，而且也比較準(zhǔn)確，是常用的估算方法。但是，如果模型選擇不當(dāng)或者數(shù)據(jù)不難，也會(huì)導(dǎo)致偏差。
通常有兩類模型用于估算成本，即成本模型和約束模型。
成本模型是提供工作量或規(guī)模的直接估計(jì)，常常有一個(gè)主要的成本因素，例如規(guī)模，還有很多的次要調(diào)節(jié)因素或成本驅(qū)動(dòng)因素。典型的成本模型是通過歷史項(xiàng)目數(shù)據(jù)，進(jìn)行回歸分析得出的基于回歸分析的模型。
約束模型顯示出兩個(gè)或多個(gè)工作量參數(shù)，持續(xù)時(shí)間參數(shù)或人員參數(shù)之間時(shí)間變化的關(guān)系。例如，PRICE-S和Putman模型。
(4)專家估算法
專家估算法是由多位專家進(jìn)行成本估算，一個(gè)專家可能會(huì)有偏見，最好由多位專家進(jìn)行估算，取得多個(gè)估算值，最后得出綜合的估算值。其中最著名的是Delphi方法，該方法的基本步驟如下：
①組織者發(fā)給每位專家一份信息系統(tǒng)的規(guī)格說明和一張記錄估算值的表格，請他們估算。
②專家詳細(xì)研究軟件規(guī)格說明后，對該信息系統(tǒng)提出3個(gè)規(guī)模的估算值最小值ai、最可能值mi、最大值bi。
③組織者對專家表格中的答復(fù)進(jìn)行整理，計(jì)算每位專家的平均值Ei=(ai+4mi+bi)/6然后計(jì)算出期望值：E=El+E2+…En/n 。
④綜合結(jié)果后，再組織專家無記名填表格，比較估算偏差，并查找原因。
⑤上述過程重復(fù)多次，最終可以獲得一個(gè)多數(shù)專家共識(shí)的軟件規(guī)模。
(5)猜測法
猜測法是一種經(jīng)驗(yàn)估算法，進(jìn)行估算的人有專門的知識(shí)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，據(jù)此提出一個(gè)近似的數(shù)據(jù)，是一種原始的方法，只適用于要求很快拿出項(xiàng)目大概數(shù)字的情況，對于要求詳細(xì)估算的項(xiàng)目是不適合的。
在實(shí)際軟件項(xiàng)目中，進(jìn)行軟件規(guī)模成本估算時(shí)常?？紤]三種模型：自頂向下估算法、自下而上估算法、參數(shù)估算法。自下而上法費(fèi)時(shí)費(fèi)力，參數(shù)法比較簡單，自下而上法與參數(shù)法的估計(jì)精度相似。但是各種方法不是孤立的，應(yīng)該注意相互結(jié)合使用。類比法通常用來驗(yàn)證參數(shù)法和自下而上法的結(jié)果。
最后，介紹一下目前企業(yè)軟件開發(fā)過程中常用的軟件成本估算方式，它是一種自下而上和參數(shù)法的結(jié)合模型，步驟如下。
 (1)對任務(wù)進(jìn)行分解。
 (2)估算每個(gè)任務(wù)的最大值max,最小值min,平均值avg。
 (3)計(jì)算每個(gè)任務(wù)的估算值Ei=(max+4avg+min)/6。
 (4)計(jì)算直接成本=El+E2+…+Ei … +En。
 (5)計(jì)算估算成本=直接成本＋間接成本。
 (6)計(jì)算總成本＝估算成本＋風(fēng)險(xiǎn)基金＋稅。
 其中
風(fēng)險(xiǎn)基金＝估算成本×a％(一般情況：a為10-20左右)
稅=估算成本× b%(一般情況為5左右)
間接成本是指直接成本之外的成本。如安裝、培訓(xùn)、預(yù)防性維護(hù)、備份與恢復(fù)的費(fèi)用，以及與運(yùn)行系統(tǒng)相關(guān)的勞務(wù)和材料費(fèi)、管理費(fèi)、相關(guān)補(bǔ)助費(fèi)用及其他等。
【問題2】
表4-1采用了自下而上的成本估算方法，表4-2采用了參數(shù)法成本估算方法。
項(xiàng)目經(jīng)理的成本是30元/小時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理張工參與項(xiàng)目的時(shí)間是500小時(shí)，而分析人員的成本參數(shù)是20元/小時(shí)，2個(gè)分析人員，每人參與項(xiàng)目時(shí)間是500小時(shí)，編程人員的成本參數(shù)是13元/小時(shí)，2個(gè)編程人員，每人參與項(xiàng)目時(shí)間是500小時(shí)，由于參數(shù)模型是簡單的線性模型，所以，很方便計(jì)算出人力成本是61000元；其間接成本包括一般管理費(fèi)和額外費(fèi)用，一般管理費(fèi)是人力成本的35%，額外費(fèi)用是人力成本和管理成本的25％；這樣合計(jì)為98820元；還有設(shè)備費(fèi)用及其間接費(fèi)用13000元，項(xiàng)目成本總計(jì)111820元，詳見表4-3.

對于表4-1，估計(jì)分解之后每個(gè)任務(wù)的規(guī)模，然后總計(jì)項(xiàng)目的總規(guī)模成本。
采用自下而上的估算方法，用的模型是：
估算總值＝估算值＋風(fēng)險(xiǎn)基金＋稅
其中
估算值=直接估算值＋間接估算值
間接估算值=直接估算值×15%
風(fēng)險(xiǎn)基金=估算值×20%
稅=估算值×5%
要求估算的誤差應(yīng)該保持在－5%～+5%
按照這個(gè)算法并根據(jù)表4-3的WBS的分析結(jié)果圖示，估算過程如下：
直接成本＝202000元
間接成本＝202000×0.15＝3030元
估算值＝202000+3030＝23230元
總成本＝23230+23230×20%+23230×5%＝29037.5元
經(jīng)過計(jì)算，兩表中A為202000元，B為111820元。